投資信託と税金の関係で知っておきたいこと

投資信託をしている方にとって、考えなければいけないことに
「税金」の問題があります。

この「税金」ですが、投資信託をしている方にとっては
避けては通れない問題といえそうです。

いくら儲けても、税金を納めなければならないからです。

さて、ここでは、投資信託の儲けや稼ぎの報酬に対して
どういう手順で、税金を収めたらいいのか、また
投資信託での税金を考えるのは、報酬がいくらになったら
考えなければいけないのかについてまとめてみました。

株式での投資信託の収益分配金ですが、受取り時に税金が
源泉徴収されていますので、基本的に確定申告は不要となります。

特定株式投資信託の収益の分配金は、株式の配当と同様に
扱われ、20%の税率による所得税が源泉徴収されるのですが
同時に「総合課税」の対象となります。

また、不動産投資信託の収益の分配金についてですが
少額配当の申告不要制度や源泉分離課税の適用があります。

公募・契約型の株式投資信託の収益の分配金では、配当所得に
該当してきますが、利子所得並の所得税15％（ほかに地方税5%）と
いわれる税率による「一律源泉分離課税」の制度が採用されているのです。

さて、投資信託に係る税金は大きく分けて
2つあると考えられます。

今の、異常な低金利が長く続いているのですが、
個人の投資ブームよりもどちらかといえば、投資信託を購入する人
が増えている現状です。

投資信託の収益の確定申告はどうすればよいのか、
ポイントを見ていきましょう。

また、投資信託の種類によっても税制上の取り扱いが
異なりますので、注意が必要になってきます。

株式投資信託を売却・解約した場合でみると、あるいは株式投資信託が
満期を迎え償還された場合などでは収益分配金のほかに
売却・解約・満期償還による損益が発生していきます。

譲渡・解約・償還をしたとして、その損益にかかる税金と
信託収益の分配を受けたときにかかる税金が主に投資信託
で税金として考えなければいけないと思います。

不動産投資信託の収益の分配金は、株式の配当と同様に
20％の税率による所得税が源泉徴収され、総合課税の対象と
なりますが、株式配当と異なって配当控除の適用はありません。

もし、解約した場合には、分配金のほかに解約差益・償還
差益や売却益が発生し、それぞれ税制上の取り扱いが
異なりますので注意してください。

投資信託を購入すると収益分配金が得られますが、
公社債投資信託の収益の分配金は、所得税15%
（ほかに地方税5％）の税率による一律源泉分離課税となります。

以上で、投資信託における「税金」の関連性を
まとめてみましたがいかがでしたか？

それでは、次回では、投資信託の運用報告書について
まとめてみます。

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